申请税务减免服务

由于各州复杂的税收规则，企业经营面临着独特的挑战。Jiahua 会计事务所为各种规模的企业提供量身定制的税务抵免服务。我们的税收抵免服务主要包括：

研发税收抵免（R&D）
自雇税抵免（SETC）

以减轻您企业的税收负担。

什么是研发税收抵免（R&D Tax Credit）？

研发税收抵免是一项联邦激励措施，用于鼓励企业投资于设计、开发和改进流程、产品和服务。通过在美国从事符合条件的研发活动，公司可以获得税收抵免，新成立的公司甚至可以将部分抵免用于抵扣工资税。

如何申请研发税收抵免？

申请需通过 IRS 制定的“四部分测试”：

业务组成部分测试：活动需改善新产品、流程或设计的功能、性能、可靠性或质量。
技术类型：涉及物理科学、计算机科学、工程学或生物科学。
消除不确定性：需解决是否可改进产品工艺或设计的相关问题。
完成实验过程：通过测试、试错和建模排除不确定性。

申请流程

Step 1: 收集相关信息
Step 2: 收集电子版财务数据
Step 3: 识别符合要求的研发费用
Step 4: 与关键技术研发人员交流
Step 5: 估算税务层面研发费用减免金额
Step 6: 向税务局提交相关文件

什么是自雇税减免（SETC）？

SETC（Self Employed Tax Credit）是因应 COVID-19 而通过的联邦立法，聚焦于个人的“自雇税减免”。SETC 不同于贷款或赠与，它仅是税收抵免，且无需纳税。对于自营职业者，可在所得税申报表中申请税收抵免，这实际上是对因 COVID-19 而请病假的补偿。

申请资格条件

身份界定：需为自营职业者，包括独资业主、独立承包商、临时工或单一成员有限责任公司。
收入界定：在 2019、2020、2021 任一年收入为正且支付过 Self-employment Tax。

申请截止日期

2020 年的 SETC：须在 2024 年 4 月 15 日前提交申报。
2021 年的 SETC：可在 2025 年 4 月 18 日之前提交申请。